随着我国加入WTO过渡期的结束，国内金融市场将全面开放，我国商业银行面临着一系列挑战。在严峻的挑战面前，建立以资本约束为基础、以价值回报为核心的信贷资源配置机制，构建与此相适应的资本约束下授信业务综合效益评价体系和模型，以此来引导商业银行的授信决策和信贷行为就显得非常紧迫和必要。

　　
　　一、我国商业银行授信业务效益评价模式的发展阶段
　　
　　我国商业银行的绩效管理模式经历了规模约束、盈利约束、资本约束三个发展阶段。
　　
　　 （一）规模约束阶段
　　我国商业银行普遍经历了追求规模扩张型的发展道路。造成这种状况的原因并不仅仅是银行自身认识的局限，还包括社会环境、生存压力的影响。过去，外界对商业银行的业绩评价主要按规模大小的标准来评判，很少关注资产质量。这种评判标准反过来引导了一些银行不计成本吸纳存款、不计风险投放贷款，却仍然可以获得较好的评价。近年来，大部分商业银行已从这种"规模陷阱"和"速度情结"中摆脱了出来。
　　
　　 （二）盈利约束阶段
　　随着经营管理的逐步规范，我国商业银行开始从规模约束下的增长方式向盈利约束下的增长方式转变。但在业绩评价上，也存在局限性--过于关注账面利润，没有考虑风险的波动，从而忽视了银行本身在经营环境发生变化时，是否还有足够的生存能力的重大问题；受限于计量方法，考核主体局限在机构和网点，相关数据很难支持在产品线、客户营销方面的经营决策。由于商业银行授信风险的滞后性，在业务发生的当期，风险很少会及时暴露。因此，在这种评价模式的杠杆作用下，商业银行的经营管理者就很难平衡风险与收益的关系，只追求当期利润，只能使一些商业银行陷入无穷无尽的"高盈利－高风……